《税务专业学位研究生核心课程指南》

编写提纲

 

课程名称：中国税制

课程编码：02

(根据国家税制改革和税法变动适时更新)

 

一、课程概述

《中国税制》课程是税务专业硕士的一门核心课程，主要讲授中国税制基本内容、重点和难点，及税制改革前沿问题。通过本课程的学习，能够为税务管理、国际税收、税收筹划等其他核心课程的学习奠定基础。

二、先修课程

为更好地学习本课程，建议先修西方经济学（微观、宏观）、财政学、税收经济学、财务会计、涉税相关法律等课程。

三、课程目标

通过本课程的学习，预计达到以下两个主要目标：

通过本门课程的学习，使学生了解中国税制建立、发展及对中国经济社会的影响，能够理解、分析和处理税收业务中的重点、难点问题。

通过案例教学与研讨，全面提升学生理论联系实际、分析与解决实际问题、团队交流与合作等方面的能力，注重培养学生的创新能力。

四、适用对象

本课程既适用于高等院校财经及管理类税务专业硕士研究生。

五、授课方式

围绕课程目标，本课程主要采用专题教学、案例教学与翻转课堂等教学方式与方法。

六、课程内容

章节内容	课时分配	授课方式
第一部分  中国税制基本内容
第一章  导论	2	授课
第二章  增值税	6	授课+讨论
第三章  消费税	4	授课+讨论
第四章  关税	4	授课+讨论
第五章  企业所得税	6	授课+讨论
第六章  个人所得税	4	授课+讨论
第七章  房产税、契税和车船税	4	授课+讨论
第八章  与环境资源有关的税收	4	授课+讨论
第九章  与行为有关税收	4	授课+讨论
第二部分 中国税制重点难点专题
专题一 增值税重点难点专题	2	授课+讨论
专题二 消费税重点难点专题	2	授课+讨论
专题三 关税重点难点专题	2	授课+讨论
专题四 企业所得税重点难点专题	2	授课+讨论
专题五 个人所得税重点难点专题	2	授课+讨论
专题六 土地增值税重点难点专题	2	授课+讨论
专题七 其他税种重点难点专题	2	授课+讨论
专题八 税制改革前沿专题	2	授课+讨论
合计	54

 

七、考核要求

（一）考核方式

 平时成绩+期末笔试；或者，平时成绩+课程论文

（二）考核标准

平时成绩：根据学生出勤情况、课堂讨论、课堂展示等情况。

期末笔试：准确地掌握相关税法规定，并能够正确运用。

课程论文：能够对复杂的现实问题，从多角度进行深入分析研究，解决实际问题。

八、编写成员名单

中央财经大学：樊勇 教授；杨虹 教授

江西财经大学：姚林香 教授；徐建斌 副教授

九、课程资源

1、国家税务总局网站：税收法规；

2、财政部网站；

3、中国注册税务师网站；

4、《税务研究》；

5、《国际税收》；

6、《财政研究》；

7、《财贸经济》；

8、人大报刊复印资料《财政与税务》