税务专业学位研究生核心课程指南：国际税收-南京财经大学税务专硕专题网

税务专业学位研究生核心课程指南：国际税收

发布时间:2019-09-18 访问次数:

《税务专业学位研究生核心课程指南》

编写提纲

课程名称：国际税收

课程编码：03

一、课程概述

国际税收指的是经济全球化下跨国收入国与国之间的划分。主要内容国际税收原理、国际税收协定、国际避税与逃税和国际税收协调和合作。

本课程是税务专业硕士的必修课程。

二、先修课程

财政学、经济学、税收原理、税收制度、国际经济学（国际贸易和国际金融）、会计与审计、法律原理等。

三、课程目标

熟练掌握国际税收的基本原理，培养分析和解决国际税收问题的能力。

四、适用对象

适用于经济学的税务专业硕士；亦可供公共管理学的财政管理硕士；管理学的会计硕士以及法学的法律硕士。

五、授课方式

互动式教学，学生和教师双向互动；理论与实践相结合；基本原理和案例分析相结合；聘请专业人士（税务局和税务从业人员）讲授和校内专职教师相结合；充分利用网络资源和教材的结合；课堂教学和实地教学相结合。

六、课程内容

本课程由5篇12章构成，要点和难点如下。

第一篇：国际税收原理篇

第1章 导论

如何理解国际收税（International Taxation）、国际税收原则、国际税收惯例（International Tax Norm or Practice）；国际税收和相关学科之间的关系和课程内容。

第2章 所得税的税收管辖权

税收管辖权（Jurisdiction to Tax）及其发展趋势。

第3章 国际重复征税及其减除

国际重复征税产生的原因及其影响，减轻和消除国际重复征税的方法；税收饶让。

第二篇 国际税收协定

第4章 国际税收协定范本

税收协定的一般知识，联合国税收协定范本和经济合作与发展组织税收协定范本及其比较分析。

第5章我国的国际税收协定

中国国际税收协定的基本内容,及其适用和发展趋势

第三篇 国际避税与反避税篇

第6章国际避税与反避税一般

国内避税与国际避税的关系；国际避税的原因与特征；国际反避税的理论与实践。

第7章国际避税地

国际避税地的产生存在条件；地理分布；经济影响和未来趋势。

第8章国际转让定价税制

国际转让定价及其影响因素，调整的原则和方法。

第9章资本弱化税制

税收与公司筹资行为；跨国公司的资本弱化税制；各国应对资本弱化的对策；中国的实践；案例分析；

第三篇国际税收协调与国际税收治理

第10章：国际税收协调

区域经济一体化与税收协调

欧盟的发展与税收协调

第11章：国际税收秩序与国际税收组织

国际税收秩序的演变；世界贸易组织与国际税收；OECD/G20税基侵蚀和利润转移项目；中国在国际税收治理的作用。

七、考核要求

平时成绩和期末考核相结合

八、编写成员名单

张文春、胡天龙、何杨、孔岩、苑新丽、童锦治等

九、课程资源

图书类：

1、《最新关联申报和同期资料管理实用手册（国家税务总局公告2016年第42号解析）》彭启蕾等中国经济出版社 2017年3月

2、《特别纳税调整实务指南》邓昌平中国市场出版社 2018年1月

3、《转让定价调查与调整实务问答》国家税务总局教材编写组编中国税务出版社 2017年11月

4、《国际反避税实务指引》范坚主编江苏人民出版社2012年7月

5、《中国企业避税问题风险控制与管理实务》叶守光中国税务出版社 2012年4月

6、《无形资产转让定价问题研究》陈智超厦门大学出版社 2013年1月

7、《无形资产转让定价与税制优化》许利民王苏生清华大学 2017年4月

8、《跨国转让定价策略及风险管理》（繁体）吴德丰郭宗铭徐丽珍财团法人资诚教育基金会出版 2015年10月

9、《转让定价法律问题研究》刘永伟北京大学出版社 2004年1月

10、《日本转让定价基本税制及应用案例》诺恒经济咨询中国税务出版社 2008年5月

11、《跨国企业与税务机关转让定价指南(1995)》苏晓鲁姜跃生中国税务出版社2006年6月

12、《跨国企业与税务机关转让定价指南(2010) 》国家税务总局国际税务司译中国税务出版社 2015年5月

13、《OECD/G20税基侵蚀和利润转移（BEPS）项目2015年成果最终报告（1—6）》经济合作与发展组织著，国家税务总局国际税务司译中国税务出版社 2015年3月版

14、《税基侵蚀与利润转移：解析与应对》经济合作与发展组织著廖体忠李俊生译中国税务出版社 2015年10月

15、《非居民税收政策与反避税实务及案例分析》杜秋娟周秀梅杨春华中国市场出版社 2014年9月

16、《非居民企业税收管理案例集》国家税务总局国际税务司中国税务出版社 2012年11月

17、《非居民税收管理政策解读》全国税收“六五”普法丛书编委会中国税务出版社 2012年11月

18、《中国非居民企业所得税政策与管理研究》付树林中国税务出版社 2014年12月

19、《跨境所得的国际税收筹划与管理：以中国现行税法体系为基础》曹明星，于海，李娜中国税务出版社 2014年12月

20、《企业跨境服务贸易税务指南》古成林中国税务出版社 2015年12月

21、《中国避免双重征税协定执行指南》国家税务总局国际税务司中国税务出版社 2013年7月

22、《税收协定解读与运用》梁若莲中国税务出版社 2012年8月

23、《税收协定应用手册》编委会中国税务出版社 2012年11月

24、《国际税收政策与避免双重征税协定：对相关原则与应用的介绍(第2版) 》作者:凯文.霍姆斯著姜跃生陈新译中国税务出版社2017年1月

25、《避免双重征税协定法导论-(第二版) 》作者：迈克尔.朗译者：朱炎生法律出版社 2017年12月

26、《税收协定与发展中国家》[奥地利]维罗尼卡·道尔译者：熊伟、毛杰商务印书馆 2018年9月

27、《OECD税收协定范本及注释（中英对照）》 OECD著、国家税务总局国际税务司编译中国税务出版社 2012年4月

28、《深圳企业“走出去”税收服务研究》徐安良刘军中国税务出版社 2010年3月

29、《“走出去”企业税务指南:政策解读税务筹划风险管理》赵卫刚，王坤编著中国市场出版社2017年8月

30、《“走出去”税收指引》编写组中国税务出版社2017年12月

31、《VIE架构境外间接上市税法问题研究》郝利军、李刚厦门大学出版社 2016年3月

32、《国际税收实务与案例》段从军中国市场出版社 2016年5月

33、《国际税收面对面：理论与实务》周培勇机械工业出版社 2015年1月

34、《国际税收业务政策指引》吉林财经大学大企业税收研究所编中国税务出版社2017年12月

35、《国际税收业务手册（2013版）》国家税务总局国际税务司中国税务出版社2013年5月

36、《国际税收业务操作手册》辽宁省国家税务局编中国税务出版社 2015年6月

37、《国际税收业务操作手册（上、下）》牟信勇陕西人民出版社 2013年1月

38、《中国国际税收政策指南（中英对照）》孙瑞标辽宁人民出版社 2012年11月

39、《中国国际税收发展战略研究》汤贡亮中国税务出版社 2013年3月

40、《全球数字经济的增值税研究》[奥] 迈克·兰，[比] 伊内·勒琼编，国家税务总局税收科学研究所译经济科学出版社2017年7月

41、《IBFD国际税收辞汇（第7版）》荷兰国际财税文献局（IBFD）著翻译组译中国税务出版社2016年9月

42、《世界税制现状与趋势》《世界税制现状与趋势》课题组编著中国税务出版社2018年6月

43、《世界税收发展研究报告（2017）》中国国际税收研究会中国税务出版社2018年6月

44、《企业价值评估理论及方法》国家税务总局国际税务司中国税务出版社 2012年6月

45、《公允价值计量评估方法与实践》刘萍杨敏中国财政经济出版社 2014年1月

46、中国国际税收四十年，中国国际税收研究会著，中国税务出版社，2018年11月

杂志：

International Tax and Public Finance

国际税收杂志

税务研究杂志等

网站、微信公众号及其数据库：

www.transferpricing.com

www.internationaltaxreview.com

www.nber.org

www.ssrn.com

http://taxprof.typepad.com

[关闭窗口]